Entrar a la vida adulta tiene muchos beneficios, como la libertad y la independencia, cualidades que también vienen con obligaciones. Por ejemplo, a la hora de convertirnos en adultos, la mayoría de ciudadanos busca conseguir un empleo.

Ser remunerado por un trabajo profesional es bastante positivo y gustoso para cualquiera, pero junto con tu salario vienen implicadas varias obligaciones, una de las principales y muy importantes es el Pago de Impuestos.

Cada país posee sus propias normas de impuestos, pero ten por seguro que en todos existen. En países como Dinamarca son bastante altos, puesto que una persona asalariada debe pagar lo correspondiente a alrededor del 60% de impuestos.

Impuestos
Cuestiones como el alumbrado público se pueden pagar gracias a los impuestos.

Sin embargo, gracias a esta aportación obligatoria al Estado es que las ciudades se mantienen (siempre y cuando este dinero sea bien utilizado y repartido para lo que es) bien. Así, los impuestos son básicamente un “tributo obligatorio” que cada ciudadano económicamente activo debe pagar al gobierno.

Dicho de otra manera, es como si fuera una renta mensual o anual por el hecho de vivir en cierta ciudad. La finalidad de este pago es mantener y mejorar la economía del país, teóricamente. Además, es importante saber que los impuestos en México se dividen en 3 categorías:

  • Federales
  • Estatales
  • Municipales

Cada uno de estos es importante y obligatorio, pero para asegurarte que debes realizar o presentar tus declaraciones de impuestos, es clave saber quién debe pagar estos impuestos en México, así podrás conocer si eres contribuyente y, en caso de serlo, qué tipo.

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Conoce los impuestos federales

Seguramente sabes que nuestro país se divide a nivel federal (es decir, nacional), estatal (por cada Estado) y municipal. Igualmente los impuestos, así, hay algunos que se hacen para contribuir a toda la nación, mientras que otros son únicamente para nuestros Estados y otros solamente para el municipio en el que se habite.

Cálculo de impuestos
Presentar tus impuestos es una obligación ciudadana.

Los impuestos a nivel Federal en México son seis. Y es importante conocerlos. Toma en cuenta que para facilitar estos trámites, existen aplicaciones dedicadas a los pagos de impuestos, por lo que puedes agilizar este proceso burocrático.

Y ahora, es momento de conocer los diferentes tipos de impuestos a nivel Federal.

Impuesto sobre la Renta (ISR)

En este punto es importante señalar que ante el SAT (Sistema de Administración Tributaria) existen dos tipos de personas: físicas y morales. Según en el grupo en el que estás será el procedimiento que debes realizar con los diferentes impuestos. Esto es uno de los primeros pasos para pagar tus impuestos.

Respecto al ISR hay ciertas características que debes saber:

  • Es un pago anual
  • Para personas físicas se realiza a más tardar en abril (del siguiente año fiscal)
  • Para las personas morales, se presenta en marzo del siguiente año fiscal.

Este impuesto grava los ingresos provenientes, si eres persona moral, de las siguientes actividades:

  • Comerciales
  • Industriales
  • Agrícolas
  • Ganaderas
  • Pesca

Mientras que para las personas físicas, se trata de los ingresos básicamente que provienen de salarios o bien, de la prestación de un servicio personal. De esta forma, se tienen diferentes deducciones entre las personas físicas y morales, por esto es muy importante conocer qué tipo de contribuyente eres.

Pesca
Actividades como la pesca se ven sujetas al ISR.

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Seguramente habrás escuchado hablar una y otra vez, puesto que este impuesto está presente en cada compra que realices, ya sea de un alimento, juguete o electrónico, por ejemplo. Igualmente, cuentan los servicios y casi cualquier bien.

Este impuesto lo absorbe el consumidor final, es decir, quien compra algo. Además de los productos, tanto las personas físicas como las morales deben realizar este impuesto siempre y cuando ejerzan alguna de las siguientes actividades:

  • Enajenación de bienes.
  • Prestación de servicios independientes.
  • Arrendamiento de bienes.
  • Importación de bienes y servicios.

En cambio, hay ciertas actividades que se encuentran exentas de realizar este impuesto. Una de ellas es si lo que ofreces son servicios médicos. Igualmente si la actividad por la que se recibe esos ingresos es gratuita.

ISR
Recuerda que si rentas una casa o un depto, debes declarar su correspondiente impuesto.

Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

Independientemente si eres una persona física o moral, este impuesto está dedicado para todos aquellos que se dedican a la comercialización o importación de ciertos productos, tales como:

  • bebidas alcohólicas
  • alcoholes, alcohol desnaturalizado y mieles incristalizables
  • tabacos labrados
  • gasolinas y diésel
  • bebidas energizantes y/o con azúcares añadidos
  • combustibles fósiles
  • plaguicidas
  • alimentos con alto contenido calórico

Así, este tipo de impuesto es bastante similar al IVA, puesto que si bien es el comerciante quien lo presenta y declara, es el consumidor quien termina pagando el IEPS.

También es importante tomar en cuenta que la tasa de este impuesto varía del 26.5% al 53% según el porcentaje de alcohol en la bebida. En cambio, para las tasas de gasolina varía a nivel Estatal.

Impuestos
El vino entra dentro de los productos que requieren pagar el IEPS.

Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN)

Seguramente sabrás de qué va este impuesto con sólo su nombre. Aunque es importante mencionar que tu como individuo no tienes que hacer mucho al respecto, puesto que es la agencia quien retiene este impuesto automáticamente en la adquisición de un carro.

Aplica para cualquier individuo que:

  • Compre un auto.
  • Importe un carro. ¡Ojo! A menos que sea de carácter definitivo.
  • Venda vehículos nuevos.

Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)

Así como otros, este impuesto aplica tanto para personas físicas y morales residentes en México. Este impuesto es para actividades como:

  • Enajenación de bienes
  • Otorgamiento de uso temporal de bienes
  • Prestación de servicios independientes

Toma en cuenta que un impuesto que tiene una tasa del 17,5%.

Impuesto autos
Si adquieres un coche nuevo, no te angusties, la agencia se encargará de retener los impuestos correspondientes.

¿Cuáles son los impuestos estatales?

Cada Estado se encarga de aplicar este tipo de impuesto, puesto que lo que se recauda es para los beneficios de éste mismo y no se trasladan a otros. Así, cada uno de los Estados mexicanos cuenta con su propia norma tributaria en la que se detalla los tipos y formas de los impuestos que se cobran a los ciudadanos.

De esta forma los impuestos estatales varían, para darte una idea cuáles son los tipos de impuestos “comunes” de los Estados, te presentamos como ejemplo los impuestos de Jalisco. Este Estado cuenta con la Ley de Hacienda, que es la que regula todo lo que tiene que ver con los impuestos estatales.

Esta ley integra 8 impuestos para los residentes jaliscienses que son recaudados por la Secretaría de Administración y Finanzas del Estado de Jalisco; estos a su vez son clasificados en 3 categorias:

  • impuestos estatales sobre ingresos
  • impuestos sobre la producción, el consumo y las transacciones
  • los impuestos sobre nóminas.

Los impuestos estatales sobre ingresos son:

  • El impuesto sobre loterías, rifas, sorteos, juegos con apuestas y concursos de toda clase.
  • Impuesto sobre enajenación y distribución de boletos rifas y sorteos.
  • Impuesto sobre remuneraciones al trabajo personal no subordinado.
Los impuestos MX
Incluso los juegos de azar como la lotería se ven sujetos a impuestos.

Los impuestos estatales sobre la producción, el consumo y las transacciones se componen de la siguiente forma:

  • Impuesto sobre transmisión patrimonial de bienes inmuebles.
  • Impuesto sobre la adquisición de vehículos automotores usados.
  • Impuesto sobre negocios jurídicos e instrumentos notariales.
  • Impuesto sobre hospedaje.

Así, a modo general se puede decir que los tipos de impuestos que cobran los Estados tienen que ver con las siguientes rúbricas:

  • tenencia o uso de vehículos de motor.
  • fomento de la educación pública en el estado para caminos y servicios sociales.
  • adquisición de vehículos de motor o remolques que no son nuevos.
  • obtención de ingresos derivados de la organización de loterías, sorteos, concursos, rifas y carreras.
  • diversiones y espectáculos públicos.

¿Cómo son los impuestos municipales?

Como sabrás, cualquier Estado de la República Mexicana se divide a su vez en Municipios, y cada uno de estos tiene sus propios gobernantes locales.

Así como los Estatales, este tipo de impuesto puede variar según tu municipio, pero a modo general, la mayoría incluyen impuestos relacionados con las siguientes actividades económicas:

  • Adquisición de Inmuebles y Transmisión de Dominio.
  • Dedicado para los propietarios de un buen inmueble urbano o rústico. Éste impuesto se calcula con base en el valor catastral donde se encuentra ubicado dicho predio.
  • Fomento Turístico, Desarrollo Integral de la Familia y Promoción de la Cultura.
  • Fomento Deportivo y Educacional.
  • Mantenimiento y Conservación de las Vías Públicas.
  • Asistencia a Juegos Permitidos y Espectáculos Públicos.
  • Alumbrado Público.
Los impuestos
La educación también se beneficia de los impuestos municipales.

Declara y presenta tus impuestos tú mismo

Más de un ciudadano se encarga de la presentación de sus impuestos por cuenta propia, puesto que así el ahorro es positivo, al no tener que contratar a un contador experto o pagar aplicaciones móviles.

Sin embargo, te aconsejamos que antes de embarcarte en la declaración de los impuestos por tu cuenta, aprendas bien cómo es este proceso, puesto que cualquier error podría salirte bastante caro (multa, retenciones, etc.)

Para aprender a hacer bien tus impuestos, es recomendable contratar un profe particular en Contabilidad. Con un profe privado aprenderás justo lo que necesitas para tu situación; después de aprender, podrás hacerlo solito el resto de tu vida.

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Ruth

Estructuralista de vocación viajera. Amante de las palabras y adicta a la sintaxis.